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小规模的公司交什么税

100次浏览     发布时间:2025-01-10 14:36:10    

小规模纳税人需要交纳的税种和税率如下:

增值税

征收率:3%(目前适用3%的情形,免税)

计算公式:应纳税额 = 含税销售额 ÷ (1 + 3%) × 3%

免税额度:月销售额≤15万元,季度销售额≤45万元

附加税费

城建税:7%、5%、1%

教育费附加:3%

地方教育附加:2%

计算公式:应纳税额 = 实缴的(增值税 + 消费税)× 税率

企业所得税

税负:2.5%、5%、10%

计算公式:应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率

小微企业优惠:年利润≤100万元,税负2.5%;年利润100万-300万元之间,税负5%;年利润>300万元,税负25%

个人所得税

起征点:5000元

计算公式:应纳税额 = (收入 - 5000元) × 税率

印花税

购销合同:按购销金额的万分之三贴花

帐本:按5元/本缴纳(每年启用时)

年度:按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳)

城镇土地使用税

按实际占用的土地面积缴纳

车船税

按车辆缴纳

房产税

按自有房产原值的70% × 1.2%缴纳

建议:

小规模纳税人在选择税种和税率时,应充分了解相关税收政策和优惠,合理规划税务筹划,以降低税负。

定期向税务机关申报和缴纳各项税费,确保合法合规经营。

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