小规模纳税人需要交纳的税种和税率如下：
增值税
征收率：3%（目前适用3%的情形，免税）
计算公式：应纳税额 = 含税销售额 ÷ （1 + 3%） × 3%
免税额度：月销售额≤15万元，季度销售额≤45万元
附加税费
城建税：7%、5%、1%
教育费附加：3%
地方教育附加：2%
计算公式：应纳税额 = 实缴的（增值税 + 消费税）× 税率
企业所得税
税负：2.5%、5%、10%
计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率
小微企业优惠：年利润≤100万元，税负2.5%；年利润100万-300万元之间，税负5%；年利润>300万元，税负25%
个人所得税
起征点：5000元
计算公式：应纳税额 = （收入 - 5000元） × 税率
印花税
购销合同：按购销金额的万分之三贴花
帐本：按5元/本缴纳（每年启用时）
年度：按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）
城镇土地使用税
按实际占用的土地面积缴纳
车船税
按车辆缴纳
房产税
按自有房产原值的70% × 1.2%缴纳
建议：
小规模纳税人在选择税种和税率时，应充分了解相关税收政策和优惠，合理规划税务筹划，以降低税负。
定期向税务机关申报和缴纳各项税费，确保合法合规经营。
